مالیات در کانادا چگونه محاسبه می شود؟

سمیرا رسائی زاده 16 آبان 1402 زمان تقریبی مطالعه: 5 دقیقه

فهرست مطالب

سیستم مالیاتی در کانادا
انواع مالیات در کانادا

مالیات یکی از نکاتی مهمی است که در هر کشوری با آن روبه رو هستیم و اطلاع از قوانین مربوط به مالیات باعث می شود تا بتوانید دقیق تر درباره سطح زندگی در کشور مقصد اطلاع کسب کنید، زیرا بعضی از کشورها مالیات زیادی دریافت می کنند و بیشتر درآمد فرد صرف مالیات می شود. پس برای اینکه اطلاع کاملی درباره سیستم مالیات در کانادا داشته باشید با آسان سفر همراه باشید.

سیستم مالیاتی در کانادا

برای بخش های مختلف مالیات های متفاوتی در نظر گرفته شده است. اما در حالت کلی 2 نوع مالیات در این کشور قابل پرداخت است که در ادامه به توضیح هر یک از آن ها می پردازیم. در صورتی که قصد کار در کانادا را دارید، بهتر است تا درباره مالیات این کشور به طور کامل اطلاعاتی کسب کنید.

در این کشور روی کالا و خدمات، مالیات گرفته می شود و بخشی که مسئول دریافت آن است دولت فدرال است. مالیات دیگر مربوط به بخش فروش استانی است که دولت آن را تعیین کرده و در هر استان متفاوت خواهد بود. به طور کلی سازمانی که مسئولیت جمع آوری مالیات را دارد CRA است.

انواع مالیات در کانادا

مالیات در کانادا شامل موارد زیر می شوند:

مالیات بر خرید ملک

مالیات بر شرکت (Corporate Tax)

مالیات بر درآمد (Income tax)

مالیات کالا و خدمات (GST)

مالیات بر فروش استانی (PST)

مالیات فروش هماهنگ (Harmonized Sales Tax)

هر کدام از این مالیات ها شرایط خاصی دارند که در ادامه به بررسی آن ها می پردازیم.

مقالات مرتبط

مالیات بر درآمد در کانادا (Income tax)

دولت فدرال از طریق دریافت این مالیات توانسته بخش اعظمی از درآمد خود را به دست آورد. به همین دلیل مالیات بر حقوق مهمترین مالیاتی است که در این کشور از افراد اخذ می شود. در حالت کلی چه شما شغل تمام وقت داشته باشید یا به صورت پاره وقت کار کنید، باید مالیات بپردازید که البته میزان پرداخت متفاوت خواهد بود. توجه داشته باشید که اگر هم اکنون در این کشور مشغول به کار هستید، حتما باید اظهارنامه مالیاتی را پر کنید و آن را ارائه دهید. حتی اگر مدت زمان محدودی در این کشور باشید، باز هم باید مالیات درآمد ناشی از پروژه هایی که در آن شرکت کرده اید، محاسبه شود.

مقدار درآمد	مالیات
از 0 الی 49020 دلار	15 درصد
از 49020 الی 98040 دلار	20.5 درصد
از 98,040 الی 151,978 دلار	26 درصد
از 151,978 الی 216,511 دلار	29 درصد

در ادامه به بررسی نرخ مالیات بر درآمد برخی از استان ها در کانادا می پردازیم:

نرخ مالیات در بریتیش کلمبیا
درآمد	میزان مالیات
از 0 الی 42.184	5.0 درصد
از 42.184 الی 84.369	7.7 درصد
از 84.369 الی 96.866	10.5 درصد
از 96.866 الی 117.623	12.29 درصد

نرخ مالیات در ایالت آلبرتا
درآمد	میزان مالیات
از 0 تا 131.220	10 درصد
از 131.22 الی 157.464	12 درصد
از 157.465 الی 209.952	13 درصد
از 209.953 الی 314.928	14 درصد

نرخ مالیات در ایالت ساسکاچوان
درآمد	میزان مالیات
از 0 تا 45.677	10.5 درصد
از 45.677 الی 130.506	12.5 درصد
بیشتر از 130.506	14.5 درصد

نرخ مالیات در ایالت منیتوبا
درآمد	میزان مالیات
از 0 تا 33.723	10.8 درصد
از 33.723 الی 72.885	12 درصد
بالاتر از 72.855	17.4 درصد

نرخ مالیات در ایالت انتاریو
درآمد	میزان مالیات
از 0 الی 45.142	5.05 درصد
از 45.142 الی90.287	9.15 درصد
از 90.287 الی 150.000	11.6 درصد
از 150.000 الی 220.000	12.16 درصد

نرخ مالیات در ایالت کبک
درآمد	میزان مالیات
از 0 تا 45.105	15 درصد
از 45.105 الی 90.200	20 درصد
از 84.369 الی 96.866	10.5 درصد
از 90.200 الی 109.755	24 درصد

نرخ مالیات در ایالت نیوبرانزویک
درآمد	میزان مالیات
از 0 الی 43.835	9.68 درصد
از 43.835 الی 87.671	14.82 درصد
از 87.671 الی 142.534	16.52 درصد
از 142.534 الی 162.383	17.84 درصد

نرخ مالیات در ایالت نیوفاندلند و لابرادور
درآمد	میزان مالیات
از 0 تا 38.081	8.7 درصد
از 38.081 الی 76.161	14.05 درصد
از 76.161 الی 135.973	15.8 درصد
از 135.973 الی 190.363	17.03 درصد

نرخ مالیات در ایالت قلمرو نوناووت
درآمد	میزان مالیات
از 0 تا 46.740	4 درصد
از 46.740 الی 93.480	7 درصد
از 93.480 الی 151.978	9 درصد

نرخ مالیات در ایالت قلمرو یوکان
درآمد	میزان مالیات
از 0 الی 49.020	6.4 درصد
از 49.020 الی 98.040	9 درصد
از 98.040 الی 151.978	10.9 درصد

مالیات کالا و خدمات (GST) کانادا

این سیستم مالیاتی از سال 1991 در کانادا ایجاد شده است و بر مبنای آن مالیات در استان ها بر حسب میزان فروش تعیین می شود. دولت این کشور در واقع از الگوی اروپا که به آن VAT می گویند استفاده کرده است، اما این سیستم اندکی با سیستم های مالیاتی دیگر تفاوت دارد و آن بحث مالیات بر فروش است. در این حالت هر خریداری باید مالیات خود را پرداخت کرده و فروشنده ها باید آن را دریافت کنند.

مالیات بر فروش استانی (PST) کانادا

اما شاید برای شما این سوال مطرح شود که مالیات بر فروش استانی چیست؟ در واقع هنگامی که مالیات کالا و خدمات را دریافت می کنند، این مالیات بخشی از آن خواهد بود. به طور کلی 4 ایالت در این کشور این نوع مالیات را پرداخت می کنند که این ایالت ها شامل موارد زیر می شوند:

استان	مالیات GST یا HST	مالیات PST	درصد کل
آلبرتا	5 درصد	0	5 درصد
نوا اسکوشیا	15 درصد	0	15 درصد
کبک	5 درصد	9.975 درصد	14.975 درصد
انتاریو	13 درصد	0	13 درصد
بریتیش کلمبیا	5 درصد	7 درصد	12 درصد
منیتوبا	5 درصد	7 درصد	12 درصد
نیوفاندلند و لابرادور	15 درصد	0 درصد	15 درصد
نوناووت	5 درصد	0 درصد	5 درصد

مالیات فروش هماهنگ (Harmonized Sales Tax)

این مالیات که به آن HST هم می گویند، تنها در بعض از استان ها دریافت می شود. در واقع این مالیات ترکیبی از مالیات فروش استانی و کالا و خدمات است. همان طور که گفتیم تنها برخی از استان ها با اخذ این مالیات موافقت کردند و آن ها شامل جزیره پرنس ادوارد، نیوفاندلند و لابرادور، انتاریو و … می شوند.

مالیات بر خرید ملک در کانادا (Tax Property)

مالیات بر ملک روش دیگری برای کسب مالیات در کانادا است. برای به دست آوردن مبلغ این مالیات باید ارزش ملک را در نظر گرفت. در این حالت کارشناسان ارزش املاک مختلف مانند ملک های صنعتی، مسکونی یا کشاورزی را مورد بررسی قرار می دهند. برای اینکه بتوان ارزش یک ملک را در نظر گرفت باید پارامترهای مختلفی را بررسی کرد که ارزش بازار یکی از آن ها است. اگر فردی مالیات خود را پرداخت نکند، شهرداری اجاره دارد تا آن مصادره نماید یا حراج کند. به طور کلی نرخ مالیات خانه در کانادا به صورت زیر است:

شهر	نرخ مالیات مسکن	نرخ مالیات خانه 250 هزار دلاری	نرخ مالیات خانه 500 هزار دلاری	نرخ مالیات خانه 1 میلیون دلاری
ونکوور	0.24	617 دلار	1.234 دلار	2.468 دلار
کلگری	0.635 دلار	1.589 دلار	3.179 دلار	6.357 دلار
تورنتو	0.59 دلار	1.589 دلار	3.178 دلار	6.355 دلار
ونکوور	0.24 دلار	617 دلار	1.234 دلار	2.468 دلار
ادمنتون	0.86 دلار	2.172 دلار	4.343 دلار	6.687 دلار
مونترال	0.76 دلار	1.918 دلار	3.836 دلار	7.672 دلار
ساسکاچوان	0.86 دلار	2.164 دلار	4.328 دلار	8.656 دلار
کبک	0.877 دلار	2.195 دلار	4.389 دلار	8.778 دلار

مالیات بر شرکت در کانادا (Corporate Tax)

اگر از جمله افرادی هستید که علاقه به راه اندازی تجارت خود در این کشور دارید، باید توجه داشته باشید که در کانادا از شرکت ها هم مالیات گرفته می شود. میزان این مالیات به وسیله CRA مشخص می شود. معمولا نرخ مالیات برای شرکت های کوچک نه درصد و برای شرکت های بزرگ 15 درصد است.

همان طور که در این مقاله خواندید کشور کانادا مالیات های مختلفی را در حوزه های متنوع دریافت می کند و آگاهی از آن ها پیش از مهاجرت به این کشور ضروری است.

پست بعد

پست قبل